Si vives y trabajas en Estados Unidos, probablemente has escuchado muchas veces hablar de los taxes, el IRS, el W-2, el 1099 o el famoso tax refund. Sin embargo, entender cómo funciona el sistema de impuestos en Estados Unidos puede resultar complicado, especialmente si eres nuevo en el país, trabajas por cuenta propia, tienes varios empleos o utilizas un ITIN.
En esta guía te explicamos cómo funcionan los taxes en Estados Unidos, qué personas deben presentar una declaración, qué documentos necesitas, cuál es la diferencia entre impuestos y reembolso, qué ocurre si trabajas por tu cuenta y algunos de los créditos y deducciones que podrían estar disponibles.
Importante: Las reglas tributarias pueden cambiar y la situación de cada persona es diferente. La información de este artículo es educativa y no sustituye el asesoramiento de un profesional de impuestos.
¿Quién cobra los impuestos en Estados Unidos?
A nivel federal, la principal agencia encargada de administrar el sistema tributario es el Internal Revenue Service (IRS).
El IRS recibe las declaraciones de impuestos, procesa los pagos y reembolsos, administra determinados créditos tributarios y puede enviar avisos cuando encuentra algún problema con una declaración.
Además del gobierno federal, algunos estados tienen sus propios impuestos sobre la renta.
Esto significa que presentar una declaración federal no necesariamente significa que ya terminaste todas tus obligaciones tributarias. Dependiendo del estado donde vivas y de tus circunstancias, podrías tener que presentar también una declaración estatal.
¿Todos los trabajadores tienen que hacer taxes?
No necesariamente.
La obligación de presentar una declaración federal depende de factores como:
- Tus ingresos.
- Tu edad.
- Tu estado civil para efectos tributarios.
- Si alguien puede reclamarte como dependiente.
- El tipo de ingresos que recibiste.
- Tu situación tributaria particular.
El IRS establece diferentes requisitos de presentación. Incluso en determinadas situaciones, una persona que no está obligada a presentar una declaración puede beneficiarse de hacerlo para solicitar un reembolso o reclamar ciertos créditos.
Por eso, no es recomendable asumir que «si gané poco dinero no tengo que declarar». Hay que analizar cada situación.
¿Qué significa hacer una declaración de impuestos?
Presentar los taxes significa informar al IRS cuánto dinero recibiste durante el año y proporcionar la información necesaria para calcular cuánto impuesto corresponde.
En términos sencillos, el proceso puede verse así:
Ingresos → deducciones → ingreso sujeto a impuestos → impuestos calculados → créditos → impuestos ya pagados → resultado final
Al final pueden ocurrir principalmente dos cosas:
Puedes recibir un reembolso
Si durante el año te retuvieron o pagaste más impuestos de los que finalmente correspondían, podrías recibir un tax refund o reembolso.
Puedes tener que pagar
Si durante el año no pagaste suficiente impuesto, podrías terminar debiendo dinero al IRS.
Por eso, recibir un reembolso no significa necesariamente que «el gobierno te regaló dinero». En muchos casos significa que pagaste de más durante el año y posteriormente se calcula la diferencia.
¿Qué es el W-2?
El Formulario W-2 es uno de los documentos más importantes para quienes trabajan como empleados.
Tu empleador generalmente te entrega un W-2 donde aparecen, entre otros datos:
- Salarios o ingresos sujetos a impuestos.
- Impuestos federales retenidos.
- Impuestos de Social Security.
- Impuestos de Medicare.
- Determinada información estatal y local.
Si durante el año trabajaste para varios empleadores, podrías recibir varios W-2.
Por ejemplo:
María trabajó para tres compañías durante el año.
- Empresa A → W-2
- Empresa B → W-2
- Empresa C → W-2
Al preparar su declaración debe considerar la información de los tres documentos.
¿Qué es un 1099?
El 1099 se utiliza para reportar diferentes tipos de ingresos que no necesariamente provienen de un empleo tradicional.
Existen diferentes tipos de formularios 1099.
Por ejemplo, puedes recibir información mediante un 1099 por determinados trabajos independientes, intereses, dividendos u otros tipos de ingresos.
Esto es especialmente importante para personas que generan dinero mediante:
- Trabajo freelance.
- Servicios independientes.
- Plataformas digitales.
- Entregas.
- Ventas.
- Comisiones.
- Algunas actividades por internet.
Recibir un 1099 no significa automáticamente que todo ese dinero sea tu ganancia final. Dependiendo de la actividad, pueden existir gastos relacionados con la generación de esos ingresos que podrían ser deducibles.
¿Qué pasa si trabajas por cuenta propia?
Si eres trabajador independiente, freelancer o tienes un pequeño negocio, la forma de manejar tus impuestos puede ser diferente a la de un empleado tradicional.
Una de las diferencias principales es que probablemente no tienes un empleador reteniendo automáticamente todos tus impuestos de cada pago.
Por eso, algunas personas que trabajan por cuenta propia necesitan realizar pagos estimados de impuestos durante el año.
El IRS explica que los impuestos federales funcionan bajo un sistema de pago conforme se obtiene el ingreso. Los trabajadores independientes suelen utilizar pagos estimados, aunque otras personas que reciben ingresos sin suficiente retención también pueden necesitar hacerlo.
Entre las personas que podrían encontrarse en esta situación están quienes generan ingresos mediante:
- Uber o Lyft.
- DoorDash.
- Instacart.
- Trabajo freelance.
- Consultorías.
- Servicios profesionales.
- Ventas por internet.
- Creación de contenido.
- Comisiones.
- Pequeños negocios.
Consejo: si tienes ingresos independientes, guarda desde el principio registros de tus ingresos y gastos relacionados con tu actividad. No esperes hasta la temporada de taxes para intentar reconstruir todo.
¿Qué es el ITIN y quién puede utilizarlo?
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación tributaria emitido por el IRS para determinadas personas que necesitan cumplir obligaciones tributarias federales pero no son elegibles para obtener un Social Security Number.
El ITIN se utiliza exclusivamente para propósitos tributarios federales.
Es importante aclarar que tener un ITIN:
- No proporciona autorización para trabajar.
- No cambia el estatus migratorio.
- No convierte a una persona en elegible para beneficios del Seguro Social.
- No permite automáticamente reclamar todos los créditos tributarios.
El IRS señala que una persona puede necesitar un ITIN cuando tiene un propósito tributario federal y no es elegible para un SSN.
Por ejemplo, determinadas personas extranjeras residentes o no residentes que deben presentar una declaración federal pueden necesitarlo.
Para solicitarlo generalmente se utiliza el Formulario W-7, junto con la documentación requerida por el IRS.
¿Cuánto se paga de taxes?
No existe un porcentaje único que todas las personas paguen.
Estados Unidos utiliza tasas tributarias marginales, lo que significa que diferentes partes del ingreso imponible pueden quedar sujetas a diferentes tasas.
Para el año tributario 2026, las tasas federales individuales incluyen:
- 10%
- 12%
- 22%
- 24%
- 32%
- 35%
- 37%
Por ejemplo, para una persona que presenta como soltera, la tasa del 37% se aplica al ingreso imponible que supera $640,600 en 2026. Para parejas casadas que presentan conjuntamente, el umbral correspondiente es $768,700.
Esto no significa que una persona que gana más de $640,600 pague 37% sobre todo su ingreso. Las tasas marginales se aplican por tramos.
¿Qué es la deducción estándar?
Una de las herramientas más importantes para calcular el ingreso sujeto a impuestos es la standard deduction o deducción estándar.
Para el año tributario 2026, las cantidades básicas son:
| Estado civil tributario | Deducción estándar 2026 |
| Soltero | $16,100 |
| Casado declarando conjuntamente | $32,200 |
| Cabeza de familia | $24,150 |
| Casado declarando por separado | $16,100 |
Estas cantidades corresponden a las cifras anunciadas por el IRS para 2026.
La deducción estándar reduce el ingreso que queda sujeto al impuesto federal.
Sin embargo, algunas personas pueden tener la opción de detallar deducciones (itemize deductions). La elección adecuada depende de las circunstancias particulares de cada contribuyente.
¿Qué son los créditos tributarios?
Los tax credits son diferentes de las deducciones.
Una deducción generalmente reduce el ingreso sujeto a impuestos, mientras que un crédito reduce directamente el impuesto calculado y, dependiendo del crédito, algunos pueden ser reembolsables.
Entre los créditos que algunas familias pueden considerar se encuentran:
- Child Tax Credit.
- Earned Income Tax Credit (EITC).
- Child and Dependent Care Credit.
- Créditos relacionados con educación.
- Otros créditos disponibles según la situación del contribuyente.
El Earned Income Tax Credit, por ejemplo, está dirigido a determinados trabajadores con ingresos bajos o moderados y su elegibilidad depende de factores como ingresos, estado civil y número de hijos que califican.
El IRS también ha establecido cambios recientes en determinados créditos, por lo que es importante revisar las reglas correspondientes al año tributario que estás declarando.
¿Por qué algunas personas reciben un tax refund?
El refund o reembolso ocurre cuando, después de calcular la obligación tributaria final, resulta que el contribuyente pagó más de lo que debía.
Por ejemplo:
Impuestos retenidos durante el año: $5,000
Impuesto final calculado: $4,000
Diferencia: $1,000
En un ejemplo simplificado, podría existir un reembolso de $1,000, sujeto a cualquier otro ajuste aplicable.
También pueden influir determinados créditos tributarios.
Por eso, dos personas con ingresos similares pueden terminar con resultados completamente diferentes.
¿Qué documentos debes reunir para hacer los taxes?
Antes de preparar tu declaración, organiza tus documentos.
Dependiendo de tu situación, podrías necesitar:
- W-2.
- Formularios 1099.
- Información de intereses bancarios.
- Información de inversiones.
- Documentación de gastos relacionados con trabajo independiente.
- Información de dependientes.
- Documentos relacionados con educación.
- Información sobre seguros de salud, cuando corresponda.
- Registros de pagos estimados.
- Información de otras fuentes de ingresos.
También es recomendable guardar copias de las declaraciones anteriores y de los documentos que utilizaste para prepararlas.
¿Cuándo se presentan los taxes?
Para la mayoría de las personas que presentan siguiendo el año calendario, la fecha límite federal normalmente es alrededor del 15 de abril, aunque puede cambiar cuando esa fecha cae en un fin de semana o feriado federal.
Por ejemplo, la declaración correspondiente al año tributario 2025 tuvo como fecha general de vencimiento el 15 de abril de 2026.
Si necesitas más tiempo, puedes solicitar una extensión para presentar la declaración.
Pero hay algo muy importante:
Una extensión para presentar no significa una extensión automática para pagar.
Si debes impuestos, generalmente debes pagar lo que corresponda antes de la fecha límite original para reducir posibles penalidades e intereses.
¿Qué pasa si no puedes pagar los taxes?
No poder pagar la cantidad completa no significa que debas ignorar la declaración.
Si tienes una deuda tributaria, existen diferentes alternativas dependiendo de tu situación. El IRS ofrece opciones de pago y determinados contribuyentes pueden calificar para acuerdos de pago u otras soluciones.
Lo importante es presentar la declaración cuando corresponde y revisar las opciones disponibles para pagar la deuda.
Ignorar una obligación tributaria puede hacer que la deuda aumente debido a intereses y penalidades.
¿Puedes hacer tus taxes gratis?
En determinadas circunstancias, sí.
El IRS ofrece opciones para que contribuyentes elegibles puedan preparar y presentar sus declaraciones electrónicamente sin costo mediante programas disponibles a través de IRS Free File. También existen programas de asistencia tributaria donde determinados voluntarios certificados ayudan a contribuyentes que califican.
Sin embargo, no todas las situaciones tributarias tienen el mismo nivel de complejidad.
Si tienes un negocio, inversiones, ingresos de diferentes fuentes, propiedades, ingresos internacionales o una situación tributaria complicada, puede ser conveniente consultar con un profesional de impuestos.
Errores comunes al hacer los taxes
Uno de los errores más frecuentes es pensar que solamente hay que reportar el dinero que aparece en un W-2.
En realidad, existen diferentes tipos de ingresos que pueden tener que ser reportados.
Otros errores comunes incluyen:
- No declarar todos los ingresos.
- Confundir ingresos con ganancias.
- No guardar recibos de gastos.
- Reclamar dependientes sin cumplir los requisitos.
- Utilizar información incorrecta.
- Presentar con un estado civil tributario incorrecto.
- No revisar la declaración antes de enviarla.
- Confundir un ITIN con un permiso de trabajo.
- Pensar que una extensión permite retrasar automáticamente el pago.
- Esperar hasta el último momento para organizar los documentos.
¿Los taxes afectan mi estatus migratorio?
Los impuestos y el estatus migratorio son asuntos diferentes, aunque pueden existir situaciones en las que la información tributaria tenga importancia para determinados procesos.
Presentar impuestos utilizando un ITIN, por ejemplo, no otorga estatus migratorio ni autorización para trabajar. El IRS establece expresamente que el ITIN es para propósitos tributarios federales.
Si tu situación migratoria es compleja y tienes dudas sobre las consecuencias de presentar una declaración, es recomendable buscar asesoramiento profesional apropiado.
¿Qué debes recordar sobre los taxes en Estados Unidos?
Entender los taxes puede parecer complicado al principio, pero el proceso se vuelve mucho más sencillo cuando conoces los conceptos básicos.
Recuerda estos puntos:
1. No todas las personas pagan la misma cantidad de impuestos.
2. Tener un W-2 no significa que necesariamente recibirás un reembolso.
3. Recibir un 1099 no significa que debas guardar todo el dinero para pagar impuestos; debes conocer tus ingresos, gastos y obligaciones tributarias.
4. Los trabajadores independientes pueden necesitar realizar pagos estimados durante el año.
5. Un ITIN permite cumplir determinadas obligaciones tributarias federales, pero no autoriza a trabajar ni cambia el estatus migratorio.
6. Los créditos tributarios pueden ser importantes para familias y trabajadores que cumplen los requisitos.
7. Una extensión para presentar los taxes no es una extensión automática para pagar.
8. Mantener tus documentos organizados durante todo el año puede hacer que la temporada de impuestos sea mucho más sencilla.
Preguntas frecuentes sobre cómo funcionan los taxes en Estados Unidos
¿Qué son los taxes?
Son impuestos que las personas y empresas pueden tener que pagar al gobierno. Cuando hablamos de «hacer los taxes», normalmente nos referimos a presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos.
¿Cuánto dinero tengo que ganar para pagar taxes?
No existe una cantidad universal que se aplique a todas las personas. La obligación de presentar una declaración depende de factores como ingresos, edad, estado civil y circunstancias particulares.
¿Qué diferencia hay entre W-2 y 1099?
El W-2 se utiliza principalmente para reportar salarios de empleados. Los formularios 1099 se utilizan para reportar diferentes tipos de ingresos, incluidos determinados pagos por servicios independientes.
¿Puedo hacer los taxes con ITIN?
Sí, determinadas personas que no son elegibles para un SSN pueden utilizar un ITIN para cumplir obligaciones tributarias federales. Sin embargo, no todos los créditos tributarios tienen los mismos requisitos de identificación.
¿Por qué tengo que pagar taxes si ya me descontaron dinero del cheque?
Las cantidades retenidas durante el año son pagos anticipados. Cuando presentas tu declaración se calcula tu obligación tributaria final y se compara con lo que ya pagaste.
¿Qué pasa si no puedo pagar mis taxes?
Debes revisar tu situación y las opciones de pago disponibles. No pagar no significa que la obligación desaparezca; pueden aplicarse intereses y penalidades.
¿Es obligatorio presentar taxes todos los años?
Para muchas personas sí, pero no para absolutamente todas. La obligación depende de sus ingresos y circunstancias. Incluso cuando una persona no está obligada, puede existir un beneficio en presentar una declaración, por ejemplo, para solicitar un reembolso al que tenga derecho.
Conclusión
Saber cómo funcionan los taxes en Estados Unidos es fundamental para cualquier persona que viva, trabaje o genere ingresos en el país.
No importa si eres empleado, trabajador independiente, tienes un pequeño negocio, recibes ingresos de diferentes plataformas o utilizas un ITIN: conocer tus responsabilidades tributarias puede ayudarte a evitar errores y aprovechar los beneficios para los que realmente calificas.
La mejor estrategia es no esperar hasta la temporada de impuestos. Guarda tus documentos, registra tus ingresos y gastos, revisa los cambios tributarios de cada año y utiliza fuentes oficiales como el IRS cuando tengas dudas.
Y recuerda: los taxes no tienen que ser un misterio. Entender conceptos como W-2, 1099, ITIN, deducciones, créditos, tax refund y pagos estimados es el primer paso para manejar mejor tus finanzas en Estados Unidos.
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